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企业多交增值税怎么做会计分录

2025-04-02 12:44:07来源:www.luwei123.com发布:二蛋


企业多交增值税会计分录,

实际缴纳时做,

借:应缴税金-未交增值税,

贷:银行存款,

做未交增值税转出,

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,

借:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税,

贷:应交税费-未交增值税,

如果预缴税款业务,

借: 应交税费-应交增值税-已交税金,

贷:银行存款,

做转出未交增值税时,扣除已交税款则已。

如果是误操作造成的:

数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。

次月做转出未交增值税时,减去多缴的税款就可,

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,

贷:应交税费-未交增值税,

贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税。

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