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如何设置应交税费的二级科目?

2025-01-11 21:44:32来源:www.luwei123.com发布:二蛋

1、增值税:一般纳税人应交税费-应交增值税,涵盖以下10个明细科目。

-未交增值税:指企业尚未缴纳的增值税部分。

-预交增值税:企业在销售商品或提供服务前,预先缴纳的增值税。

-待抵扣进项税额:企业购进货物或接受劳务时支付的增值税,暂时无法抵扣的部分。

-待认证进项税额:企业购进货物或接受劳务时支付的增值税,需等待税务机关认证后才能抵扣的部分。

-待转销项税额:企业销售货物或提供服务时,预计产生的销项税额,但尚未实际开具发票的部分。

-简易计税:针对某些特定行业或业务,采用简化的计税方法计算增值税。

-转让金融商品应交增值税:企业在转让金融商品时,应缴纳的增值税。

-代扣代交增值税:企业作为扣缴义务人,代为扣缴他人应缴纳的增值税。

小规模纳税人应交税费-应交增值税:适用于年销售额不超过规定标准的小规模纳税人,其应交的增值税。

2、其他税-应交税费-应交XX税:除了增值税外,企业还需缴纳的其他各类税费。

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