建筑劳务公司怎么做企业所得税的账
2025-04-11 08:08:35来源：www.luwei123.com发布：二蛋
建筑劳务公司怎么做企业所得税的账，分录如下：
计提季度企业所得税 ，账务处理：
借：所得税费用，
贷：应交税费—应交所得税。
缴纳企业所得税，账务处理：
借：应交税费—应交所得税，
贷：银行存款。
将所得税费用转入本年利润，账务处理：
借：本年利润，
贷：所得税费用。
年度企业所得税汇算清缴时：
借：所得税费用，
借：递延所得税资产（可抵扣差异），
贷：应交税费—应交所得税，
贷：递延所得税负债（应纳税差异）。
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