销项大余进项有留抵怎么结转

2025-04-10 08:44:23来源：www.luwei123.com发布：二蛋

企业结转进项时，其会计分录如下：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。

结转销项时，其会计分录如下：

借：应交税费—应交增值税（销项税额），

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。

如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费——未交增值税

缴纳时，其会计分录如下：

借：应交税费—未交增值税，

贷：银行存款。

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