上月已申报未开票收入本月怎么申报冲减

2025-04-01 00:44:23来源：www.luwei123.com发布：二蛋

上月已申报未开票收入本月怎么申报冲减：

上月已申报未开票收入本月在附表一未开具发票销售额、销项税额栏次填写负数冲减。

上个月的分录，

借：应收账款，

贷：主营业务收入，

贷：应交税费-应交增值税-销项税额，

本月冲减分录，

借：应收账款借方红字，

贷：主营业务收入贷方红字，

贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。

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