社保多计提冲回分录怎么做

2025-03-25 14:44:02来源：www.luwei123.com发布：二蛋

企多计提社保建议把上个月的那笔分录全部红字冲销，然后按照这个月正确的做账务处理：

借：管理费用—社会保险费(单位部分)（红字），

贷：应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)（红字）。

注：先红冲，然后重新按照上面的借贷做正确计提社保的分录。

等实际缴纳社保时，在做如下分录：

借：应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)，

借：其他应付款—社会保险费(个人部分)，

贷：银行存款。

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