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流动资金怎么计算

2025-03-24 23:24:40来源:www.luwei123.com发布:二蛋


流动资金怎么计算:

流动资金测算方法:

(1)分项详细估算法:

分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系,对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”,流动资金的内容有所变化,计算公式:

1、流动资金=流动资产—流动负债,其中:

2、流动资产=应收账款 预付账款 存货 现金;

3、流动负债=应付账款 预收账款;

4、年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数;

(2)扩大指标估算法:

扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料,求得各种流动资金率指标,将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式:

1、年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率:

2、年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。

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