代扣代缴的增值税在申报表里面怎么填

2025-03-19 19:16:27来源：www.luwei123.com发布：二蛋

纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。如果支付的项目属于财税【2016】36号第二十五条规定的项目的，其进项税额准予从销项税额中抵扣。

具体填写方法为，企业在申报增值税时，在增值税纳税申报表附列资料（二）的第7栏次“代收代缴税收缴款凭证”。同时需要在《代扣代缴税收缴款书抵扣清单》增值税报表填写扣缴纳税人统一社会信用代码。

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