应交税费应交增值税下的明细科目月末怎么处理
2025-03-14 13:44:14来源:www.luwei123.com发布:二蛋
应交税费应交增值税下的明细科目需要根据实际情况来进行处理,应交税费—应交增值税—进项税额/销项税额/已交税额等是可以不用结转的,
月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费—未交增值税,
贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)。
一般纳税人,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—未交增值税。
实际缴纳时,
借:应交税费—未交增值税,
贷:银行存款。
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