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应交税费应交增值税下的明细科目月末怎么处理

2025-03-14 13:44:14来源:www.luwei123.com发布:二蛋

应交税费应交增值税下的明细科目需要根据实际情况来进行处理,应交税费—应交增值税—进项税额/销项税额/已交税额等是可以不用结转的,

月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借:应交税费—未交增值税,

贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)。

一般纳税人,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),

贷:应交税费—未交增值税。

实际缴纳时,

借:应交税费—未交增值税,

贷:银行存款。

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