缴税怎么写会计分录
2025-03-10 23:34:24来源:www.luwei123.com发布:二蛋
企业交纳所得税的会计处理,分录如下:
1、计提所得税时,分录如下:
借:所得税费用,
贷:应交税费—应交企业所得税。
2、上缴所得税时,分录如下:
借:应交税费—应交企业所得税,
贷:银行存款。
一般纳税人交增值税的会计分录具体如下:
1、企业本月销售商品,开具增值税专用发票给购货方,其分录如下:
借:应收账款/库存现金/银行存款,
贷:主营业务收入,
贷:应交税费—应交增值税(销项税额)。
2、转出未交增值税,这里的增值税要和税务局官网报的增值税金额一致,分录如下:
借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税,
贷:应交税费—应交增值税—未交增值税。
3、下月缴纳税费,分录如下:
借:应交税费—应交增值税—未交增值税,
贷:银行存款。
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