计提工资和实付不一致,咋处理?
2025-01-11 14:55:57来源:www.luwei123.com发布:二蛋
1、在处理工资和社保的会计分录时,重要的是要确保计提和支付的步骤正确无误。
2、当进行工资及社保费用的计提时,需要分别借记生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等账户下的“工资”、“住房公积金”和“社保”科目。
3、同时,贷方则记录为“应付职工薪酬-工资”,“应付职工薪酬-住房公积金(企业承担部分)”,以及“应付职工薪酬-社保(企业承担部分)”。
4、发放工资时,借方记录为“应付职工薪酬-工资”,而贷方则包括“银行存款”、“其他应付款-社保(个人承担部分)”和“其他应付款-住房公积金(个人负担部分)”。
5、此外,还需要在应交税费中反映个人所得税的缴纳情况。
6、对于社保和个税的缴纳,借方将包括“应交税费-应交个人所得税”、“应付职工薪酬-住房公积金(企业承担部分)”、“应付职工薪酬-社保(企业承担部分)”、“其他应付款-住房公积金(个人负担部分)”和“其他应付款-社保(个人承担部分)”。
7、贷方则为“银行存款”,完成整个支付过程。
8、如果在账务处理过程中发现错误,应及时进行冲销并重新计提相关费用,以确保财务数据的准确性和合规性。
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