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月末增值税怎么算?结转金额怎么核算?

2025-01-11 01:44:40来源:www.luwei123.com发布:二蛋

在月末,企业首先需要执行进项和销项的结转操作,这一步骤是计算进项税额与销项税额之间差额的基础。接下来,我们将介绍相关的账务处理流程:

1、当企业进行销项税额的结转时,会计分录应如下所示:

借:应交税费—应交增值税(销项税额),

贷:应交税费—应交增值税(未交增值税)。

2、同样地,企业也可以对进项税额进行结转,其会计分录为:

借:应交税费—应交增值税(未交增值税),

贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。

3、最后一步是结转应缴纳的增值税,即计算进项税额与销项税额之间的差额:

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),

贷:应交税费—未交增值税。

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