企业所得税汇算清缴前要整理哪些工作?
2025-01-10 03:30:12来源:www.luwei123.com发布:二蛋
在企业所得税的汇算清缴过程中,首要任务是确保申报表、财务报表、明细账和总账等相关资料准备齐全。这些资料对于查找相关数据至关重要,以便顺利完成汇算清缴工作。
若在汇算清缴过程中发现需要补交所得税,那么相应的账务处理步骤如下:
1. 首先,借记“以前年度损益调整”科目,以反映对以前年度损益的影响。 2. 然后,贷记“应交税费—企业所得税”科目,以确认补交的所得税金额。 3. 同时,还需要进行另一笔账务处理,即借记“应交税费—企业所得税”,表示将补交的所得税金额从应交税费中扣除。 4. 最后,贷记“银行存款”科目,以反映实际支付的补交所得税金额。
若在汇算清缴过程中发现需要补交所得税,那么相应的账务处理步骤如下:
1. 首先,借记“以前年度损益调整”科目,以反映对以前年度损益的影响。 2. 然后,贷记“应交税费—企业所得税”科目,以确认补交的所得税金额。 3. 同时,还需要进行另一笔账务处理,即借记“应交税费—企业所得税”,表示将补交的所得税金额从应交税费中扣除。 4. 最后,贷记“银行存款”科目,以反映实际支付的补交所得税金额。
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