多期财报虚假记载 ST恒久及实控人等拟被罚

　　本报记者 桂小笋

　　12月29日，苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称“ST恒久”）发布多个公告，公司被立案调查之事有了最新进展。

　　根据中国证监会的查证，公司在2019年至2021年，连续3年有4期定期报告虚假记载，公司及相关责任人被处罚，其中，ST恒久的控股股东、实际控制人余荣清拟被采取5年市场禁入措施。公司股票被叠加实施其他风险警示。

　　同一天，ST恒久还因未就对外财务资助事项及时履行信息披露和监督管理义务、光导鼓外销业务内部控制存在缺陷、内部交易中存货相关财务核算不规范、关联交易未披露的事项，被江苏监管局采取出具警示函的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　回溯ST恒久的过往信息可知，在2023年11月9日，公司收到中国证监会下发的《立案告知书》，2024年4月17日，余荣清收到中国证监会下发的《立案告知书》，原因皆是涉嫌信息披露违法违规。

　　12月27日，公司及相关责任人收到了《行政处罚事先告知书》（以下简称“告知书”）。告知书显示，2019年11月份，ST恒久完成对福建省闽保信息技术有限公司（曾用名福建省闽保信息技术股份有限公司，以下简称“闽保信息”）71.26%股权的收购并将其纳入合并报表范围，为完成业绩承诺，2019年下半年，闽保信息及其全资子公司在签署合同未实际履行的情况下，通过制作虚假验收材料和伪造项目回款等方式虚增当年收入和利润。2022年下半年，闽保信息又在和合作方签署合同未实际履行的情况下，通过多家供应商配合，制作虚假验收材料、采购合同和伪造项目回款等，虚增当年的收入和利润，以及虚增2021年度的成本。2021年上半年，同样在未开展真实业务的情况下，闽保信息虚增上半年收入和利润。

　　这些行为，导致ST恒久2019年年报、2020年年报、2021年半年报、2021年年报存在虚假记载。根据当事人的违法事实、性质、情节与社会危害程度，最终，ST恒久拟被给予警告，并处以800万元罚款，余荣清被给予警告，并处以1000万元罚款，另有两名责任人被给予警告并处以不同金额的罚款。同时，余荣清拟被采取5年证券市场禁入措施。时任闽保信息总经理林章威，拟被采取3年证券市场禁入措施。

　　上海明伦律师事务所王智斌律师在接受《证券日报》记者采访时表示：“当前，资本市场已经形成了行政、刑事、民事立体追责，以保护投资者。通过提升违法成本，强化对财务造假等行为的查处力度，不仅为后续投资者维权提供了基础，也可以净化资本市场生态。”

　　工信部信息通信经济专家委员会委员盘和林告诉《证券日报》记者：“投资者的合法权益受到侵害时要积极维护自身权益，监管部门也鼓励投资者通过诉讼实践，对各类违法责任主体追究民事赔偿责任。而上市公司因为实际控制人、高管的违法违规行为受到损失的，可以依法向相关责任人追偿。”

　　此外，根据告知书认定的情况，公司披露的年度报告财务指标存在虚假记载，公司股票将被叠加实施其他风险警示。

　　“从资本市场公开披露的案例来看，上市公司在并购过程中，一定要关注后续承诺业绩的履行责任，并严防为完成业绩承诺而造假的行为，从合同、制度等层面保障所有投资者的合法权益。”盘和林如是说。