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银行存款属于哪个会计科目呢?

2024-12-17 19:44:17来源:www.luwei123.com发布:二蛋

银行存款,作为一项关键的资产类会计科目,在企业财务管理中占据着举足轻重的地位。

它代表着企业存放于银行中的货币资金,是企业流动性的重要体现。根据国家现金管理和结算制度的严格规定,每一家企业都需在银行开设专门的账户,这一账户被称为结算户存款,旨在方便企业进行各类存款、取款及转账结算操作。

为了确保企业能够准确反映并有效监督其银行存款的变动情况,包括收入、支出以及结存状况,企业被要求设立“银行存款”这一专门科目。在该科目下,借方用于记录企业银行存款的增加额,而贷方则用以登记银行存款的减少额。到了会计期末,借方余额将清晰地展示出企业实际持有的银行存款金额,为企业的财务决策提供了重要的数据支持。

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