没发票的汇算清缴,该怎么处理?
2024-09-20 12:05:54来源:www.luwei123.com发布:LR
在汇算清缴申报结束前,如果不能取得有效凭证,这部分成本、费用将不能税前扣除。为了确保准确性,您需要填写成本费用表,并将这部分通过A105000表的13~30行“扣除类调整项目”对应行次进行调整。如果没有对应的行次,您可以将其填入第30行的“其他”类别中。
请注意,如果您的成本是计入资产成本的支出,但未取得有效凭证,您需要通过A105080表进行相应的调整。
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局2011年第34号公告)第六条的规定,企业在当年度实际发生的相关成本、费用未能及时取得有效凭证的情况下,可以在预缴季度所得税时暂时按照账面发生金额进行核算。然而,在汇算清缴时,企业必须补充提供该成本、费用的有效凭证。
因此,在处理企业所得税申报时,务必注意确保所有成本和费用都有有效的凭证支持。这将有助于避免在汇算清缴过程中出现任何问题或纠纷。
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