如何做留抵税额退税的会计分录?
2024-09-07 20:32:28来源:www.luwei123.com发布:LR
当您需要提交留抵退税申请时,请按照以下步骤进行会计分录:
1. 借:其他应收款—应收退税款。 2. 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)。
在收到退税款后,请执行以下操作:
1. 借:银行存款。 2. 贷:其他应收款—应收退税款。
如果您在申请的当月已经收到退税款,可以将上述两笔分录合并为一笔:
1. 借:银行存款。 2. 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)。
此外,关于留底退税申报表的填写方法,请注意以下内容:
在收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》当期,您需要以税务机关核准的允许退还的留抵税额冲减期末留抵税额。在办理增值税纳税申报时,请在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第22栏“上期留抵税额退税”和《增值税及附加税费申报表附列资料(五)》(附加税费情况表)第8栏“当期新增可用于扣除的留抵退税额”中进行相应填写。
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